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老师，您好！12月的快递费，1月开过来的发票，请问12月的账怎么做呀
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同学你好！发票日期是今年1月的话 你去年12月 只能做预付账款
然后 今年1月 转入管理费用的
2022 01/15 15:40
84785045 
2022 01/15 15:41
老师，您理解错了，我的意思是，12月的快递费，1月开过来发票付款也是在1月，那现在做12月快递费的账时，分录应该怎么写？
许老师 
2022 01/15 15:42
发票在1月份 付款也在1月份
12月 不能做账务处理的
84785045
2022 01/15 15:44
那按照权责发生制的话，不应该是12月的费用吗？
许老师
2022 01/15 15:45
可你按发票来的啊
你要非要权责发生制 记入12月费用
但是 税法不认可的 企业所得税汇算清缴 要调增应纳税所得额的
84785045
2022 01/15 15:49
不是汇算清缴前能拿到去年的发票税法都是认可的吗？
许老师
2022 01/15 17:27
不是 你理解错了 说的是拿到去年的发票 但是 开票日期 要是在去年的
而不是 开票日期在今年 还可以的
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