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公司是一般纳税人，收到客户代开1%专票，做凭证时，全额进费用吧？因为代开专票也不能抵扣，就没有必要再体现进账税了吧？
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你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外，符合条件的，可以抵扣进项，小规模才不可以抵扣
2022 01/15 23:22
84785005 
2022 01/15 23:28
可是这张代开的1%专票不在增值税抵扣勾选系统里啊！我怎么抵扣？是11月份收到的发票。
紫藤老师 
2022 01/15 23:29
如果不抵扣的，做凭证时，全额进费用
84785005
2022 01/15 23:30
如果还是想抵扣，但是申报11月和12月增值税时有没有做留抵，现在还有补救的方法吗？
紫藤老师
2022 01/15 23:31
如果还是想抵扣，以后月份可以抵扣的，不影响
84785005
2022 01/15 23:39
可是已经申报完12月份增值税，这个代开的专票不在增值税抵扣勾选系统里，我是不是可以更正增值税申报表，把进项税那张表改成这张代开专票留抵？
紫藤老师
2022 01/15 23:40
可以更正增值税申报表，把进项税那张表改成这张代开专票留抵
84785005
2022 01/15 23:41
好的！谢谢老师！
紫藤老师
2022 01/15 23:42
不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
84785005
2022 01/15 23:43
老师我是不是得把11月和12月的申报表都得更正？这张代开专票是11月份
紫藤老师
2022 01/15 23:43
对，把11月和12月的申报表都得更正
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