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老师，我们销售货物，当月发出货物，发票当月不开，次月开，那货物发出的时候，我怎么入账？
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你好！
完成销售只是不开发票，正常确认收入的分录。
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交增值税销项税额
如果不想确认收入
借：发出商品
贷：库存商品
2022 01/16 12:58
84785044 
2022 01/16 13:03
如果正常确认收入的话，等次月实际开票时怎么做账，红冲还是不处理，直接附在确认收入时？而且这个销项税如果和实际开具时差个几分或几毛的怎么办
84785044
2022 01/16 13:06
是可以做不确认收入是吧 不违规，就是只在当月货物发出时，借：发出商品 贷：库存商品，等次月实际开票时，再借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税销项税额；然后结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品吗
小五子老师 
2022 01/16 13:11
确认了收入，开票了直接附发票就可以。不确认收入看你们怎么认定，一般这种处理也没关系。
84785044
2022 01/16 13:16
好的老师，如果确认了收入，开票了直接附发票。但是当时入得这个销项税如果和实际开具时差个几分或几毛的怎么办
84785044
2022 01/16 13:17
如果不确认收入，就是只在当月货物发出时，借：发出商品 贷：库存商品，等次月实际开票时，再借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税销项税额；然后结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品，是这样账务处理吧老师
小五子老师
2022 01/16 13:17
一般是计入营业外收支处理。
84785044
2022 01/16 14:02
老师，公司使用的是小企业会计准则，好像没有这个发出商品科目，小企业会计准则能自行添加科目吗
小五子老师
2022 01/16 14:28
可以自己添加科目的，不会的话可以联系软件供应商客服远程处理。
84785044
2022 01/16 14:41
嗯嗯，只要小企业会计准则能使用这个科目就行，谢谢老师
小五子老师
2022 01/16 14:44
不客气，祝工作顺利！满意请给我五星好评，谢谢！
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