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请问小微企业，年末做了期间损益结转和提取盈余公积后，负债表不平，差异与期间损益结转中的本年利润金额一致，还需要做什么呢？
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你好，从这张图片上看，未分配利润结转的不对，未分配利润是本年利润借贷方之差转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润 73.16
贷：本年利润 29100-29026.84
2022 01/16 17:34
84785017 
2022 01/16 17:39
好的，那做完这个，后面还需要做提取盈余公积之类的么，我现在负债表不平，找不到原因
宋艳萍老师 
2022 01/16 17:47
小企业不用计提盈余公积。
84785017
2022 01/16 17:48
可是请问老师 我现在负债表不平，差额29026.84是什么原因呢
宋艳萍老师
2022 01/16 17:50
你把最后一笔未分配利润29100 本年利润29100 ，换成我上面发的那个分录。
84785017
2022 01/16 17:52
按照您发的改好了，但还是不平
84785017
2022 01/16 17:55
您看下这个负债表
宋艳萍老师
2022 01/16 18:08
借方现金30000多，贷方怎么没体现这个发生额
。
在结转本年利润到未分配利润之前，
要把所有收入结转到本年利润的借方，
把所有成本费用结转到本年利润的贷方
然后把本年利润借贷方余额转到未分配利润
84785017
2022 01/16 18:20
请问老师是这样么，可是改了以后负债表还是没变，如果分录写对了，会不会是负债表公式有问题呢，请老师指教
84785017
2022 01/16 18:23
就是预付账款的三万，开了发票后我平到，主营业务收入里了，但是却体现不出来
宋艳萍老师
2022 01/16 18:25
从明细账上看，结转完以后，
本年利润借方29100 贷方29026.84
所以本年利润余额在借方：73.16.
转入未分配利润 73.16 报表就应该平了。
应该是报表公式有问题。
84785017
2022 01/16 18:40
不好意思，我有点转不过来了，那您的意思是我现在上面这些分录是正确的么，就是报表公式有问题
宋艳萍老师
2022 01/16 19:12
研究明白了
你上面的分录中少了一笔:
借:库存现金 30000
贷:预收账款 30000
还有就是本年利润分录做反了
应该是:
借:主营业务收入 29100
贷:本年利润29100
借:本年利润73.16
贷:财务费用73.16
借:本年利润29026.84
贷:利润分配 未分配利润 29026.84
84785017
2022 01/16 19:22
您说的少一笔分录，那个是第三季度做了的，所以这次没有写，按照您说的分录，重新制作了一下，负债表还是没有变平，是负债表公式的原因么，如果要是自行填写，应该填在哪里呢
宋艳萍老师
2022 01/16 19:48
现金是 30000-73.16=29926.84
应交税金900
未分配利润 29026.84
报表中那个250元没有看到分录
这个月的报表不平是因为你没有把上个月底数据加进来
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