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结转增值税会计分录？完整分录
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你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
2022 01/16 18:59
84785007 
2022 01/16 19:11
应交税费-应交增值税【减免税额】指的是首次购买抵扣的锐控盘，还是月不超过15季不超过45的销售额
邹老师 
2022 01/16 19:11
你好，应交税费-应交增值税【减免税额】，指的是首次购买抵扣的税控盘支出
84785007
2022 01/16 19:14
那不超过45万的分录怎么写？
邹老师
2022 01/16 19:15
你好，小规模纳税人季度收入低于45万，分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
84785007
2022 01/16 19:15
还有，结转的时候有一个进项税额转出
是发生了销售退货，盘亏吗
邹老师
2022 01/16 19:17
同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
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