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公司盈利，怎么提取法定盈余公积
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你好，按照净利润的10%计提
2022 01/16 20:04
84785025 
2022 01/16 20:19
老师，发一下会计科目
冉老师 
2022 01/16 20:19
借利润分配未分配利润
贷盈余公积
84785025
2022 01/16 20:47
老师，需不需要结转
冉老师
2022 01/16 20:47
你好，这个不需要结转了
84785025
2022 01/16 21:27
老师，我们学习实操，讲课提取法定盈余公积的会计科目是
借:利润分配-提取法定盈余公积
贷:盈余公积-法定盈余公积
结转利润分配
借:利润分配-未分配利润
贷:利润分配-提取法定盈余公积
84785025
2022 01/16 21:28
老师，这样做是不是不对，只做法定盈余公积提取就行，不用结转
冉老师
2022 01/16 21:30
你好，上面学员写的分录是很理论是的，很详细的
冉老师
2022 01/16 21:30
实务中是按照老师写的，做账的
冉老师
2022 01/16 21:30
其实是一回事的，学员
84785025
2022 01/16 21:32
老师，实务中结转后，资产负债表里未分配利润勾稽关系不对
84785025
2022 01/16 21:32
老师，实际做账中，只做第一个会计分录，不需要结转。
冉老师
2022 01/16 21:33
是的，会差这一笔，这个是正常的
84785025
2022 01/16 21:34
好的，明白了老师，非常感谢
冉老师
2022 01/16 21:34
不客气，祝你周末愉快，学员
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