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进项销项留底税这几个分录怎么做？
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你好，进项大于销项，形成的留抵税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022 01/17 09:14
84785022 
2022 01/17 09:55
进项大于销项，所属期当月就做这一笔结转
行了是吗？
邹老师 
2022 01/17 10:00
你好，是的，是这样的
84785022
2022 01/17 10:43
比如10月留底40万，我已经勾选了120万进项……结转税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）80 w应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 40w 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）120w……是这样做吗？那当月未勾选的进账需要分录处理吗？还是勾多少做多少？呢
邹老师
2022 01/17 10:48
你好，是进项120万，销项80万的意思？
84785022
2022 01/17 10:49
对的呢，我们新企业
邹老师
2022 01/17 10:54
你好，那就是这样 结转的
当月未勾选的进项发票，分录是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：应付账款等科目
84785022
2022 01/17 11:03
好的，是不是每个月都这样做呢？
邹老师
2022 01/17 11:10
你好，如果是销项大于进项，是这样结转
84785022
2022 01/17 11:14
老师，是进大于销吧？
邹老师
2022 01/17 11:22
你好，进大于销，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
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