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如图所示，我们是物业公司，先收到水费发票，交掉水费，然后在问业主要回来 自己的算主营业务成本 业主的算其他业务成本 那业主部分的进项税可以抵扣么，是价税合计全部计入其他业务成本么？
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你好 ； 你们要转售水费出去 ；要开票给对方吗
2022 01/17 10:41
84785026 
2022 01/17 10:44
对要开给对方，但是水费是简易征收的，只交差价部分的销项税额。就比如说当月支付业主水费为8元，收取10元，那就交2元部分销项税额
就是不知道进项分录怎么写？说是只能抵扣自用部分进项税，业主部分不能抵扣，那是不是业主部分的进项税额是计入其他业务成本的？
84785026
2022 01/17 10:45
还是说，收到发票的时候，按发票金额全额计入进项税，等到月底进项转出，那进项转出，怎么写分录？
meizi老师 
2022 01/17 10:47
你好 ； 进项税你要分清楚自用和转售部分的 。转售的部分可以抵扣的；自用部分 也可以抵扣的； 其他业主的不能抵扣 ；一定要 分清楚
84785026
2022 01/17 10:51
就是其他业主的部分，不能抵扣，那分录怎么做？是全额计入其他业务成本么？比如支付了206元，发票是200不含税，6元税额
借：其他业务成本 206
贷：银行存款 206
meizi老师
2022 01/17 10:55
你好； 到时 做转出处理。 先认证在转出
84785026
2022 01/17 10:57
先认证再转出分录怎么写？就是这点不明白，可以详细写下么？就拿这个举例（比如支付了206元，发票是200不含税，6元税额）
1、收到发票认证进项怎么写？
2、转出分录怎么写？
meizi老师
2022 01/17 11:02
你好 ； 借 其他业务成本 ；进项税贷银行存款 ； 借其他业务成本贷进项税转出
84785026
2022 01/17 11:06
水费的进项，是不是 直接是写
借：简易计税-进项
转出也是 简易计税-进项？
meizi老师
2022 01/17 11:09
你好 ； 进项税 你要区分的 也可以
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