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老师 以前年度损益调整 适用需要看公司是哪种准则吗
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你好，小企业会计准则，没有这个科目
2022 01/17 11:36
84784950 
2022 01/17 11:36
老师 2021年入了办公费用、可是发票原始凭证找不到了 现在想把分录红冲了 这种需要跨年了 怎么写分录
84784950
2022 01/17 11:37
老师 我之前没看准则 导致我小企业准则也用了以前年度损益调整
邹老师 
2022 01/17 11:46
你好，小企业会计准则，调整分录是
借：相关科目
贷：利润分配—未分配利润
84784950
2022 01/17 11:47
之前我是完整的分录 也已经把以前年度损益调整借贷方已经冲了 能不能不调整？？
邹老师
2022 01/17 11:55
你好，需要调整的，因为小企业准则 是没有 以前年度损益调整 科目的
84784950
2022 01/17 12:04
老师 以前做过以前年度损益调整的
现在怎么处理
之前是汇算清缴 补交所得税
所以中间用了以前年度损益调整
现在怎么处理
邹老师
2022 01/17 12:05
你好，需要调整的，因为小企业准则 是没有 以前年度损益调整 科目的
把你之前错误的分录先做相反分录红冲，然后直接用 利润分配—未分配利润 科目予以调整
84784950
2022 01/17 12:07
那借方吗 之前补交所得税
借 应交税费 所得税
贷 银行存款
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 所得税
借 利润分配 未分配利润
贷 以前年度损益调整
邹老师
2022 01/17 12:07
你好，需要调整的，因为小企业准则 是没有 以前年度损益调整 科目的
把你之前错误的分录先做相反分录红冲，然后直接用 利润分配—未分配利润 科目予以调整
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784950
2022 01/17 13:55
老师 你能完整的写一下分录吗
邹老师
2022 01/17 14:01
你好，需要调整的，因为小企业准则 是没有 以前年度损益调整 科目的
把你之前错误的分录先做相反分录红冲
借：以前年度损益调整
贷：相关科目
然后直接用 利润分配—未分配利润 科目予以调整
借：相关科目
贷：利润分配—未分配利润
84784950
2022 01/17 14:36
老师 只需要把涉及 以前年度损益调整 的分录红冲
红冲的话 应交税费 应交所得税 这个有余额怎么处理呢
邹老师
2022 01/17 14:41
你好，上面的分录都不涉及应交税费— 应交所得税，不会导致 应交税费— 应交所得税 有余额才是啊
84784950
2022 01/17 14:42
老师 太乱了 这样吧
我公司补交所得税 你能完整给我写一下分录吗 我是小企业
邹老师
2022 01/17 14:46
你好，小企业准则，跨年补交所得税，分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784950
2022 01/17 14:59
老师 那我之前按照企业会计准则填写的分录 那我现在把之前做的全部红冲 在重新按照小企业准则写分录不就行了吗
邹老师
2022 01/17 15:04
你好，可以这样处理啊
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