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我前期原材料估价100完，收到发票60万，我现在要冲估价100万，那么原材料结转怎么记账
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你好 ； 你实际材料是60万的还是100万的？
2022 01/17 12:56
84785018 
2022 01/17 12:57
实际材料60万
meizi老师 
2022 01/17 13:00
你好； 去红冲在暂估原材料分录。 同时冲结转分录 你结转分录借贷方不变。金额负数去红冲
84785018
2022 01/17 13:05
老师，没懂，
前期估价
借：原材料100万
贷：应付账款—材料估价100万
收到实际材料发票
借：原材料60万
贷：应付账款60万
冲材料估价
借：原材料-100万
贷：应付账款—材料估价-100万
月底结转原材料
借：工程施工—材料费-40万
贷：原材料-40万
是这样吗？
meizi老师
2022 01/17 13:12
嗯是的。 就这样来做 。对的
84785018
2022 01/17 13:12
原材料可以体现负数金额？
84785018
2022 01/17 13:13
结转材料，工程施工—材料费也能提现负数金额是吗？
meizi老师
2022 01/17 13:15
你好； 正常是不会负数的；但是你现在没有办法 你 多暂估了 就是会负数的 ； 是的。最终去影响 主营业务成本
84785018
2022 01/17 13:20
老师，还有一种情况，就是我预估价水泥20万，但是我收到的是砂浆20发票（实际发生的），我前期预付错材料了，我怎么账务处理
meizi老师
2022 01/17 13:22
你好 ； 预付做材料是什么情况。 描述下
84785018
2022 01/17 13:22
前期估价
借：原材料—20万
贷：应付账款—材料估价20万
收到实际材料发票
借：原材料—砂浆20万
贷：应付账款20万
冲材料估价
借：原材料-水泥20
贷：应付账款—材料估价-20万
月底结转原材料分录不知道怎么做
meizi老师
2022 01/17 13:24
你好； 你上面暂估的是水泥。 实际是 砂浆是吗 ？ 你成本没有差异 ；你直接做 借原材料-砂浆 贷原材料=水泥 。 付款借应付账款-暂估 贷应付账款即可
84785018
2022 01/17 13:24
就是当月发生了材料，没办法取的材料发票，账务处理就预估材料
meizi老师
2022 01/17 13:38
你好 ； 那 你说的结转原材料是啥情况。 你有做领用或者销售吗
84785018
2022 01/17 13:39
但是，我知道了，谢谢
84785018
2022 01/17 13:39
老师，我知道了，谢谢
meizi老师
2022 01/17 13:43
知道了吧 。 那就好 我就不回复你了哦
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