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老师，汇算清缴填写的年报，是不是不涉及调整的，和12月份报送季报的数据应该一样的呀
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和12月份报送季报的数据应该一样的
2022 01/17 15:02
84785012 
2022 01/17 15:04
现在我们有一个福利费涉及纳税调增的，就会导致预交的所得税款少缴纳了，那我这边做账是直接做到2022年吗
84785012
2022 01/17 15:05
借所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款。直接当月补交税款的时候这么做对吗。还是得调整2021年的账务啊
文文老师 
2022 01/17 15:07
直接当月补交税款的时候这么做对。
不用调整2021年的账务
84785012
2022 01/17 15:09
那报送年度财务报表的时候是不是应该调整一下啊，在2021年12月季报的基础上，加上补交所得税的影响填列财务报表啊
84785012
2022 01/17 15:17
老师，就是我们纳税调整了，导致需要补交780的税款，我想知道年报的利润表是不是也需要修改啊，或者还需要改哪部分，
文文老师
2022 01/17 15:24
不用调整了，因为分录是处理为当期损益了
84785012
2022 01/17 15:26
老师。您的意思是补交的税款直接影响2022年的利润了，所以不影响2021年
文文老师
2022 01/17 15:31
是。补交的税款直接影响2022年的利润了，所以不影响2021年。
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