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请问收到税局退还的所得税分录怎么做？
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借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2022 01/17 15:10
84784991 
2022 01/17 15:33
那去年做了应交税金-应交企业所得税的贷方，怎么平？还有一笔是去年没做计提，今年直接收到税局的退款了。我现在是这么做的分录：借银行存款10（收到税局退税） 借应交税金-应交企业所得税8（去年计提了）贷：所得税20 我这样做的话，这个20就要交所得税
东老师 
2022 01/17 15:34
这个需要调整报表期初数
84784991
2022 01/17 15:35
啊？不能通过分录吗？怎么调报表期初数呢
东老师
2022 01/17 15:38
不想调整就在一月份的时候计提缴纳
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