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老师你好，期末生产成本有余额负数，怎么回事呢？
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你好，看科目余额表，是结转多了，就是您没发生那么多成本但是结转了那么多
2022 01/17 18:42
84784988 
2022 01/17 18:44
确实用了这么多啊，那怎么处理呢
小钰老师 
2022 01/17 18:45
确实用了这么多，那您有没有把相关成本先计入生产成本里面去呢。
小钰老师
2022 01/17 18:47
生产型企业，确实有这么多成本，先将实际发生成本放入生产成本，再结转
84784988
2022 01/17 18:55
哦哦检查出来了 是多结转了一次。老师，帮我看下那个原材料有个负的0.79，应该是之前暂估原材料时的误差，怎么平掉呢
小钰老师
2022 01/17 18:58
暂估误差需要查看以前怎么做分录的，一般情况，暂估和库存是倒挤的，不存在误差呢
84784988
2022 01/17 19:06
因为开发票那家公司给开了整数，小数点忽略了
小钰老师
2022 01/17 19:09
那您当时要凭那张发票倒挤库存呢，然后差额放入应付，现在再来调整应付
小钰老师
2022 01/17 19:09
多付应付款项一般计入营业外支出，也有计入财务费用的。您可以根据以前账务处理
84784988
2022 01/17 19:10
怎么倒挤库存放入应付呢
小钰老师
2022 01/17 19:15
就是你按照收的发票去冲应付，按实际收票冲库存暂估
84784988
2022 01/17 19:16
相关分录怎么做
小钰老师
2022 01/17 19:17
暂估全部充掉，按发票计库存，剩下的放应付某个单位，这样子库存就和票据完全对的上
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