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2021年已经扎账，但发现10-12月成本结转错误，21年汇算清缴还未上报，可以在汇算清缴报表中调整吗？
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你好，发现10-12月成本结转错误，21年汇算清缴还未上报，是可以在汇算清缴报表中调整的
2022 01/18 08:35
84784974 
2022 01/18 08:39
相当于我在去年12月多交了税，但汇算清缴把这部分成本调整上去的话，利润就变少了，如果21年一整年亏损把这个调整上去，亏损的就更多一点，22年及以后年度缴纳企业所得税可供弥补的亏损就变多了，是这样理解吗？
邹老师 
2022 01/18 08:39
你好，是的，是这样的
84784974
2022 01/18 08:45
调表调账吗？
84784974
2022 01/18 08:45
调表不调账吗？
84784974
2022 01/18 08:46
21年四个季度预缴企业所得税报表也无需调整？
邹老师
2022 01/18 08:47
你好，需要先补做成本分录，汇算清缴按补做成本之后的成本金额进行填写申报
84784974
2022 01/18 09:18
21年扎账，成本按21年本年累计加少做20万，计算填列，这个补做的成本要做21年用以前年度损益调整在22年？
邹老师
2022 01/18 09:23
你好，跨年的成本入账，需要通过 以前年度损益调整 科目入账在2022年的
84784974
2022 01/18 10:52
可以不调账，直接调整21年汇算清缴报表吗？
邹老师
2022 01/18 10:55
你好，需要先调整账务，然后才是汇算清缴的申报填写啊
84784974
2022 01/18 11:08
是要在2022年一季度做汇算清缴吗？
邹老师
2022 01/18 11:10
你好，在5.31日之前完成上年的汇算清缴申报就可以了
84784974
2022 01/18 11:12
汇算清缴报表具体哪几张表要调整？
邹老师
2022 01/18 11:18
你好，直接在汇算清缴的成本支出明细表里面，成本按调整之后的成本金额填写
84784974
2022 01/18 11:44
其他所有报表涉及本年累计主营业务成本都需要调整吗？
邹老师
2022 01/18 11:52
你好，是的，是这样的
84784974
2022 01/18 12:04
税务局会不会查账和汇算清缴报表？
邹老师
2022 01/18 13:13
你好，可能会导致查账的
84784974
2022 01/18 15:14
还有社保2021.12月计提多了，是不是也要汇算清缴涉及管理费用社保费科目账上用以前年度损益调整调，报表也要按正确数据写？
邹老师
2022 01/18 15:14
你好，是的，是这样处理的
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