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老师你好，小规模纳税人的销项税怎么做会计凭证。季度没有超过45万的，还开了一张专票
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你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
2022 01/18 09:01
84785016 
2022 01/18 09:03
月底的增值税怎样做
84785016
2022 01/18 09:03
不是免税的吗
邹老师 
2022 01/18 09:04
你好，免征的增值税，分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84785016
2022 01/18 09:06
开了一份专票也可以免税吗
邹老师
2022 01/18 09:07
你好，小规模纳税人，季度没有超过45万的，还开了一张专票
专用发票部分的增值税缴纳。
普通发票部分免征增值税
84785016
2022 01/18 09:08
报税时怎样报
邹老师
2022 01/18 09:10
你好，专用发票的收入填写在第一行
普通发票的收入填写在未达起征点销售额或者小微企业免税销售额栏次
84785016
2022 01/18 09:13
未开发票收入填在哪一栏
邹老师
2022 01/18 09:19
你好，季度收入仍然是低于45万？
单位登记的类型是个体户，还是有限公司？
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