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你好，老师，我是行政单位，县级总工会，在2022年之前固定资产一直不计提折旧，从2022年开始新旧衔接，要补提折旧，您看图片，这种情况下怎么补提呢？
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你好！做补提分录：
借累计盈余
贷累计折旧
2022 01/18 09:49
84784992 
2022 01/18 09:59
把应该计入当期损益的修缮费用计入了固定资产，怎么做账
蒋飞老师 
2022 01/18 10:01
当时分录是怎么做的呢
84784992
2022 01/18 10:05
当时计入了资本性支出-大型修缮，应当计入行政支出-修缮费
蒋飞老师
2022 01/18 10:07
具体分录是怎么做的呢
84784992
2022 01/18 10:08
借资本性支出-大型修缮，贷银行存款，借固定资产，贷固定基金
蒋飞老师
2022 01/18 10:11
好的，那就做调整分录：
借累计盈余
贷固定资产
84784992
2022 01/18 10:12
我们没有累计盈余科目
84784992
2022 01/18 10:13
借固定基金，贷固定资产，可以吗？就等于是盘亏处理
蒋飞老师
2022 01/18 10:15
可以的，你的理解很对
84784992
2022 01/18 10:20
老师，就我给你发的那张图，1983年11月30日价值90000元，2019年12月31日大型修缮427569元，那我今年补提折旧时应该按哪一年开始计提呢？
蒋飞老师
2022 01/18 10:24
固定资产当月增加，当月即开始计提折旧的
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