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老师，账上收到一笔人才补贴费，可以冲应付职工薪酬-社保费吗？
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你好，这个最好不要，计入其他收益或者营业外收入科目的，学员
2022 01/18 10:28
84785007 
2022 01/18 10:30
老师，是什么原因不能冲？
冉老师 
2022 01/18 10:44
就是收支两条线，实务中也有冲的，看你们的做账习惯
84785007
2022 01/18 10:45
老师，是什么原因不能冲？
冉老师
2022 01/18 10:45
比如如果补贴的是上一年的，直接冲今年的费用就不合理，单独做账有这个好处
84785007
2022 01/18 10:47
老师，如果做营业外收入，那么第二年这个人才补贴的钱可能发给补贴的人才，那么怎么调账？
冉老师
2022 01/18 10:48
借营业外收入
贷银行存款
冲掉之前的损益
84785007
2022 01/18 10:49
第二年调账时，涉及不到以前年度损益这个科目吗？
冉老师
2022 01/18 11:05
以前年度损益调整科目敏感，涉及重大会计差错使用，谨慎使用
84785007
2022 01/18 11:08
老师，那当年的12月份多计提工资了，要到次年的1月份冲掉，次年的1月份调账时，要用以前年度损益调整吗？
冉老师
2022 01/18 11:09
不用的学员，直接冲减费用
84785007
2022 01/18 12:00
老师，您看下，之前有老师让用以前年度损益调整这个科目？
冉老师
2022 01/18 12:18
这个科目涉及重大会计差错使用，谨慎使用
冉老师
2022 01/18 12:19
因为一旦使用这个科目，报表勾稽会正好差这个数据，会容易引起警示，税务局就要问原因
84785007
2022 01/18 12:24
好的，谢谢老师，㊗️您新年快乐！
冉老师
2022 01/18 12:59
不客气，祝你工作顺利，学员
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