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老师，小规模纳税人开了一张专票，怎么做账。应交税费—应交增值税 3级科目怎么写
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同学，你好，小规模应交税费应交增值税不用设置三级科目的
2022 01/18 10:47
84784980 
2022 01/18 10:49
老师，这个税费缴纳的时候怎么做账呢
汤贵彬老师 
2022 01/18 10:50
借：应交税费--应交增值税
贷：银行存款
84784980
2022 01/18 10:55
老师，小规模纳税，我现在做第4季度的账呢，开了一张专票，产生了53.69的增值税。是不是现在要计提出来，一月份缴纳。计提分录怎么做
汤贵彬老师
2022 01/18 11:01
不用计提，增值税直接缴纳时后做分录
84784980
2022 01/18 11:02
老师，产生的印花税和附加税也不用计提吗
汤贵彬老师
2022 01/18 11:07
你好，根据应纳税额计提 ，印花税可以计提的，
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
有应纳税额就需要计提
84784980
2022 01/18 11:20
老师，现在不是年底吗。应交税费科目有贷方余额不用管他吗，还用结平吗
汤贵彬老师
2022 01/18 11:26
你是小规模，是需要缴纳的增值税。 那是不是就不用结转了，正常分录就行
84784980
2022 01/18 11:30
老师，什么是正常分录，就是贷方余额不用管他吗，1月份缴纳直接做分录
汤贵彬老师
2022 01/18 14:23
是的，同学，是这样 处理的
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