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问题已解决
您好，老师，我们2021年汇算清缴的时候，把2020年的暂估踢出去了，调增缴纳了所得税费用，账面上怎么处理？
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您好
请问单位用的什么会计准则
2022 01/18 11:01
84785018 
2022 01/18 11:10
小企业会计准则
bamboo老师 
2022 01/18 11:12
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-增值税检查调整
借：营业外支出
借：应交税费-增值税检查调整
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
bamboo老师
2022 01/18 11:12
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-增值税检查调整
缴纳的时候
借：应交税费-增值税检查调整
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
84785018
2022 01/18 11:23
你确定你说的是认真的？
bamboo老师
2022 01/18 11:38
抱歉 实在对不起 我回复错地方了
应该这样写分录
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
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