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请问 计提增值税 分录是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下个月缴纳增值税的分录是： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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嗯对，就是这个样子的
2022 01/18 12:45
84784962 
2022 01/18 12:46
这个样子 “转出未交增值税”不是一直会有余额吗？这个怎么平？
小锁老师 
2022 01/18 12:47
这个是自己就没了，他不用管
84784962
2022 01/18 12:48
我现在这个科目就一直有借方余额 从一月挂到十二月
小锁老师
2022 01/18 12:51
也就是说，通过转出未交增值税这个借方，将应交增值税科目冲平 实际工作中，项目这个只能通过科目形式来记录，在这个基础下，未交增值税有余额，但不需要专门结转.
84784962
2022 01/18 12:53
那我现在这个科目有余额 我需要做什么分录才能平？
小锁老师
2022 01/18 12:54
不需要平掉，等你有销项大于进项的时候，他自己就平了
84784962
2022 01/18 12:57
不平掉 对资产负债表没有影响吗？ 我现在就是进项大于销项 应交增值税的余额 是由 销项减去进项减去未交增值税 这样的话 应交税费的数据不是不准吗？
84784962
2022 01/18 12:57
转出未交增值税 实际是已经交了的增值税 现在又重新计入在内 不是重复了？
小锁老师
2022 01/18 12:59
肯定不是啊，你别忘了销项大于销项的时候的分录正好是相反的
84784962
2022 01/18 13:02
销项大于进项 不是就意味着要交增值税，那计提增值税 怎么是反的分录呢？
小锁老师
2022 01/18 13:04
销项大于进项 借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费 未交增值税 进项大于销项 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费——应交增值税（转出未交增值税），这个不就平了
84784962
2022 01/18 13:05
也就是说 每个月都需要做这笔分录 我没做过
小锁老师
2022 01/18 13:08
要不然您的怎么会平了。。
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