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那社保公积金呢

如果计提的话，计提金额包不包含个人部分

1.计提工资     借：××费用(管理/销售等)    贷：应付职工薪酬——工资    2.计提社保(企业部分)    借：××费用(管理/销售等)    贷：应付职工薪酬——社保  发放工资时    借：应付职工薪酬——工资    贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)    库存现金/银行存款    2.上交杜保    借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)    贷：库存现金/银行存款