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请问年终奖金可以1月计提账上，1月申报12月奖金所得，4月再实际发放给员工吗？
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你好，1月申报12月奖金所得，那应当在12月份计提才是的
2022 01/18 14:21
84784955 
2022 01/18 14:23
那么公司1月能先申报个税，4月再发放给员工吗？
邹老师 
2022 01/18 14:25
你好，可以这样处理，没有规定必须什么时候发放的
84784955
2022 01/18 14:29
账上会如何做凭证呢？
一月先申报：
借 其他应收款
贷 应付个人所得税
借 应付个人所得税
贷 银行存款
三月实付：
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款
贷 银行存款
邹老师
2022 01/18 14:31
你好，个人所得税计提的时候，借方不是其他应收款，而是应付职工薪酬—工资 科目才是的
84784955
2022 01/18 14:32
好的 谢谢
邹老师
2022 01/18 14:34
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84784955
2022 01/18 14:38
所以1月报表里的应付职工薪酬，会是负数 是吗
邹老师
2022 01/18 14:40
你好，正常情况下是不会为负数的
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