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问题已解决
法定盈余公积一直没有计提过，根据下图金额，如何补计提。
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你好
借利润分配未分配利润
贷法定盈余公积
2022 01/18 18:08
84785000 
2022 01/18 18:10
金额是用 289573.33*10%＝289573.33 这样算出的嘛
冉老师 
2022 01/18 18:12
金额是用 289573.33*10%＝289573.33 这样算出的
84785000
2022 01/18 18:14
摘要用写明是补计提法定盈余公积嘛
冉老师
2022 01/18 18:15
摘要用写明是补计提法定盈余公积
84785000
2022 01/18 18:20
用做结转分录嘛
冉老师
2022 01/18 18:21
这个不用做结转的，学员
84785000
2022 01/18 18:25
借：利润分配——提取法定盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
上边这样做分录对嘛，你发的 是借：利润分配---未分配利润
冉老师
2022 01/18 18:26
因为学员，你写的是书本上的，规规矩矩的分录，
实务中是老师写的
两种方式都对的
84785000
2022 01/18 18:36
本年利润期末贷方余额是135453.34，那么缴的企业所得税就是135453.34*2.5%＝3386.33 对嘛？
冉老师
2022 01/18 18:42
你好，如果这个是本期净利润的话，是这样计算的
84785000
2022 01/18 19:18
只做我下图这个分录就不需要做其他分录了吧
冉老师
2022 01/18 19:39
你这个需要做一笔，
借利润分配---未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
84785000
2022 01/18 19:40
摘要怎么写呢？
冉老师
2022 01/18 19:41
结转盈余公积，学员
84785000
2022 01/18 19:45
用做结转分录嘛
这个不用做结转的，学员。我这前问你，是这样回答的哈
冉老师
2022 01/18 19:49
因为老师直接是
借利润分配---未分配利润
贷盈余公积
但是你的借方是利润分配---提取盈余公积，就要结转
冉老师
2022 01/18 19:49
不一样的，学员，这个
84785000
2022 01/18 19:51
利润分配内部结转 摘要这样写可以嘛？
冉老师
2022 01/18 19:56
结转计提盈余公积，这个
84785000
2022 01/18 20:02
为什么不能像我那样写
冉老师
2022 01/18 20:04
两种方式都可以的，老师写的一笔，你写的第二种方式需要两笔分录，不然没有冲减未分配利润的
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