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老师，请问小规模月底结转税金的分录怎么做
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您好，借 应交税费——应交增值税 贷 营业外收入
2022 01/18 20:23
84784964 
2022 01/18 21:51
我是指己交专用发票的税金结转分录
小锁老师 
2022 01/18 21:54
你之前计提的时候怎么做的呢？
84784964
2022 01/18 21:58
没计提，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
小锁老师
2022 01/18 22:00
借 应交税费——应交增值税 贷 银行存款，这样不就你缴纳了？不用交的贷方是营业外收入
84784964
2022 01/18 22:01
是的，开的专用发票，开具发票时即时扣款
84784964
2022 01/18 22:02
在税务局代开的
小锁老师
2022 01/18 22:08
借 应交税费——应交增值税 贷 银行存款
84784964
2022 01/19 09:01
老师，我是问小规模月底怎么结转这笔税金
小锁老师
2022 01/19 09:02
我想问一下，你计提的时候在贷方，现在缴纳了在借方，这个不是已经结转了？您说的是损益？
84784964
2022 01/19 09:04
年底期末有余额啊
84784964
2022 01/19 09:05
就是损益
小锁老师
2022 01/19 09:06
应交税费的增值税怎么和损益有关系了。。。麻烦您具体一些，您说的是税金及附加吧。。
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