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老师请问，本月异地预缴了增值税及附加税，因为进项税大于销项税，下个月是不用缴税的。那月底的时候预缴增值税及附加税应该怎么结转呢？
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你好，结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2022 01/18 21:33
84785016 
2022 01/18 21:39
因为本月异地预缴了，预缴增值税及附加税就一直在借方挂着吗？月末不用结转吗？
紫藤老师 
2022 01/18 21:42
预缴税款会计分录：
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，
借记：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
84785016
2022 01/18 21:52
因为进项税大于销项税 转出未交增值税借方有余额，因为异地预缴结转 未交增值税借方有余额，是这样的吗老师？
紫藤老师
2022 01/18 21:53
你好，对的，你的理解是对的
84785016
2022 01/18 21:56
请问老师结转预缴税费是挂着的，那之后抵减税费的时候分录又是怎么做的呢？
紫藤老师
2022 01/18 21:56
就是按照上面分录，很完整了
84785016
2022 01/19 02:09
请问老师，12月进行了异地预缴，12月实际又是进项税大于销项税，1月申报的时候不用缴税，那请问1月申报的时候预缴这部分怎么填呢？
紫藤老师
2022 01/19 09:44
，12月进行了异地预缴,就填写这个
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