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老师你好，想问下建筑分包预缴税，在申报的时候可以抵扣，那她开过来的专票我要怎么做分录，预缴税已经抵扣一次，那专票不是又可以抵扣一次？
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您好
请问是一般计税吗
2022 01/18 21:41
84785038 
2022 01/18 21:42
是一般计税
bamboo老师 
2022 01/18 21:44
预缴的时候是分包扣除 不抵扣进项税额的
比如开票100万 分包发票20万 预缴(100-20)/1.09*0.02=1.46788990826
销项税额 100/1.09*0.09=8.25688073394 进项税额20/1.09*0.09=1.65137614679
最后实际缴纳增值税8.25-1.65-1.47=5.13
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