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请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万。借：应交税金-应交所得税100万 贷：所得税费用100万，递延所得税资产：借：递延所得税资产20*25%=5万 贷：应交税金-应交所得税5万，你是这样做吗？
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你好，数字计算的没问题，但是分录不对
2022 01/19 08:02
冉老师 
2022 01/19 08:03
借所得税费用
贷应交所得税100
冉老师
2022 01/19 08:03
借递延所得税资产5
贷所得税费用
84785035 
2022 01/19 18:10
请问老师，实际缴纳95吗？
冉老师
2022 01/19 18:30
实际缴纳的所得税是100
84785035
2022 01/19 18:52
所得税借贷相抵不是剩下95了吗？
冉老师
2022 01/19 18:59
递延所得税当期不缴纳的
冉老师
2022 01/19 19:00
应交所得税是当期缴纳的
84785035
2022 01/20 07:57
我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？
冉老师
2022 01/20 07:58
这个是会计的递延所得税，税法上不认
冉老师
2022 01/20 07:58
税法缴纳的是当期所得税的
84785035
2022 01/20 07:58
明白税法不认可，我想知道为什么贷所得税费用呢？
冉老师
2022 01/20 07:59
因为这个是递延，本期缴税了，未来实际损失可以少缴税
冉老师
2022 01/20 08:00
未来少缴税，所以在贷方
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