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小规模纳税人出售自己使用过的固定资产，增值税申报表如何申报呢
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季度45万的，在第十栏里面填写的。
2022 01/19 10:18
84785008 
2022 01/19 10:20
老师，是这样吗，比如我没有达到45万，卖固定资产含税20000，按照1%的税率换算成不含税的20000/1+1%=19801.98填在10栏吗？不是填在第7栏哈
郭老师 
2022 01/19 10:21
你好，2万除以1.01，在第十栏里面填写。
84785008
2022 01/19 10:23
老师，我填在10栏后报表20栏自动带出了小微企业免税税额594.06，这样就可以了吗
郭老师
2022 01/19 10:25
你好是的，是这么做的。
84785008
2022 01/19 10:27
老师，企业所得税里面我申报收入的时候怎么申报呢，我第一次申报卖固定资产收入
郭老师
2022 01/19 10:27
企业所得税不需要填写的。
郭老师
2022 01/19 10:27
据你的处置损益在营业外收支里面。
84785008
2022 01/19 10:30
好的，谢谢老师，我先填写，我不懂在来问你
郭老师
2022 01/19 10:31
你好
可以的，可以吗
84785008
2022 01/19 10:36
老师，我发现一个问题，我的含税收入是20000，换算成不含税收入是20000/1+1%=19801.98，填在第10栏，但是最后的免税销售额带出来是594.06，总共加起来超了2万的嘛
郭老师
2022 01/19 10:37
你好，免税的税额是按照3%来的，这个忽略。
84785008
2022 01/19 10:38
那我的账务处理税按照1%做营业外收入还是3%呢
郭老师
2022 01/19 10:39
好按照百分之一来的。
84785008
2022 01/19 10:41
好的，谢谢老师，您的回答真的很清晰
郭老师
2022 01/19 10:43
不用客气，工作愉快。
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