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问题已解决
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，税未申报未交，我可以直接 借应交增值税销项 贷应交增值税进项 再借应交增值税 未交增值税 吗？就是相当于我有税交，就结转到应交增值税未交增值税贷方，有留抵的就结转到了，应交增值税未交增值税的借方了？
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你好，可以结转，但少了一个步骤。要先将销项和进项结转到转出未交增值税，再结转到未交增值税。
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022 01/19 11:18
84785020 
2022 01/19 11:58
没有设置应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目
大海老师 
2022 01/19 12:02
可以自己把这个科目添加进去
84785020
2022 01/19 12:44
之前都是直接结转到，应交税费未交增值税科目，税一交科目都平了，这个12月，年底，就按您上面说的结转？按之前的直接结转到，应交税费未交增值税，借方或者贷方会有什么影响吗？应该不会多交或者少交税
大海老师
2022 01/19 12:47
1、之前每个月的结转分录是有问题的，销项和进项不能直接结转到应交税费未交增值税，要先将销项和进项结转到转出未交增值税，再结转到未交增值税。不是到年底，才按上面说的结转，而是每个月都要按上面的结转。
2、对缴税方面来说，没有影响，只是结转不合规。
84785020
2022 01/19 13:01
老师！有留抵的进项，在电子税务局报税时候，不需要做其它处理吧？进项，销项情况都会同步更新到电子税务局，有留抵的不用在附表填报吧？
大海老师
2022 01/19 13:05
是的，你的理解都是对的，有留抵税额，不需要做其他处理，销项和进项情况都会同步到电子税务局，有留抵税额不需要在附表填列。
84785020
2022 01/19 14:57
谢谢老师！报税中，留抵的进项税会自动转到下期抵扣是吧？
84785020
2022 01/19 14:59
给交通局开的零税率发票，怎么填报到其它发票，税不对，不填申报时，发票比对又不通过，好着急啊
大海老师
2022 01/19 15:02
1、是的，留抵的进项税会自动转到下期抵扣。
2、这个问题我不熟悉，新的问题你重新发起提问，熟悉的老师会接手回答，或者你直接咨询下12366
84785020
2022 01/19 15:08
谢谢老师！税务局电话那是打不通的
大海老师
2022 01/19 15:11
0税率发票纳税申报如何填报，你看下图片，供参考
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