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老师，交的印花税需要计提吗（实收资本，房租，收入）
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你好 需要的
一般年中可以简化不计提 发生是再做也可以
但是12月末时候做计提 因为印花税所属期是上年12月 但是实际缴纳是次年1月
不计提会有差异 企业所得税会少扣除 可能多交企业所得税
2022 01/19 16:16
84784962 
2022 01/19 16:19
那已经报完了季报了，再去缴纳的咋办
来来老师 
2022 01/19 16:44
印花税所属期是什么时候呢？
还有会计准则是？
84784962
2022 01/19 16:45
都是2021年的，我办完税才想起交印花税
来来老师
2022 01/19 16:50
那就先现在刚交的？
其实财务报表还可以再申报的
要是没有封账 可以现在调整下
企业所得税来不及改 可以汇算清缴时候再调整一下
要是您是小企业会计准则 可以不追溯调增 分录做在2022 但所得税扣除一般还是算2021
84784962
2022 01/19 16:51
意思是费用类最好就是在当年做
来来老师
2022 01/19 16:53
是的 印花税最好是当年年末计提上， 这样您所得税汇算清缴时间简单一些
84784962
2022 01/19 16:56
计提分录怎么写
来来老师
2022 01/19 16:57
借：税金及附加
贷：应交税费-应交印花税
84784962
2022 01/19 16:59
那我1月交了在做借应交税费—应交印花税贷银行存款？
来来老师
2022 01/19 17:01
是的 缴纳的话 是您这个分录
84784962
2022 01/19 17:04
谢谢老师，那我调账吧，季度报表可以在网上更正吗
来来老师
2022 01/19 17:15
今天是可以的
不过要注意下网络时间
今天是征期最后一天
一般是税局晚上会提前关闭的
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