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老师，财务报表上亏损10万，然后税务报表上亏损8万，这个是不是正常的，这个是不是会计利润跟税务利润的区别，因为税务利润是要经过调增的
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你好，如果你说的税务报表是年报，那么这种情况是正常的，会计利润和税务利润是有区别的。
2022 01/19 18:51
84785018 
2022 01/19 18:54
就是说的年报，因为税务年报要一整年之后才会纳税调整，然后跟会计利润产生差异然后这个差异就一直存在下去了吗，因为我们财务报表是不需要去调增调减去修改的
大海老师 
2022 01/19 19:36
是的，一直存在是正常的，财务报表是不需要去做修改的
84785018
2022 01/19 19:47
老师那今年会计利润200万，财务报表上亏损12万，税务报表亏损10万，那我弥补亏损是200－12还是200－10
大海老师
2022 01/19 19:52
按税务报表弥补亏损，200-10
84785018
2022 01/19 19:57
那我财务报表上的未分配利润就一直是200－12，然后这样跟税务利润产生了差异，对吗
大海老师
2022 01/19 19:58
是的，财务报表未分配利润是200-12，和税务报表有差异
84785018
2022 01/19 20:20
老师帮我看一下这样对不对，就是所得税费用按税务利润去弥补缴纳，但是财务报表上仍然按照财务报表上的会计利润去弥补
大海老师
2022 01/19 20:30
所得税费用应该按会计利润去提取，（200-12）*税率
大海老师
2022 01/19 20:31
法定盈余公积也是按会计净利润提取
84785018
2022 01/19 20:39
老师收入1000，业务招待费100万，然后取小数1000*0.005=5万，100*0.6=60万，这个取了5万，这个5万还要不要纳税调增5*0.4=2万了
大海老师
2022 01/19 22:26
业务招待费只能扣除5，纳税调增100-5=95
84785018
2022 01/19 22:30
如果收入1000，业务招待费发生3，那这个1000*5=5，3*0.6=1.8，这个怎么取数怎么调增呢
大海老师
2022 01/19 22:30
这个5万不用纳税调增5*0.4=2万，与这不相干。纳税调增的只是100-5=95
84785018
2022 01/20 07:29
如果收入1000，业务招待费发生3，那这个1000*5=5，3*0.6=1.8，这个怎么取数怎么调增呢
大海老师
2022 01/20 07:35
业务招待费只能扣除1.8，纳税调增3-1.8
84785018
2022 01/20 07:48
那老师，收入1000，然后1000*0.005=5万，用两边相等，招待费*0.6=5万，这样招待费算出来8.3万，这种情况怎么取小数，怎么调增呢
大海老师
2022 01/20 08:37
那就取小数5，纳税调增8.3-5
84785018
2022 01/20 08:45
老师可是业务招待费用8.3*0.6=5万，是不是也能取数这个8.3*0.4
大海老师
2022 01/20 08:52
不能取8.3*0.4，你看下具体条款，在“发生额的60%”和“当年销售（营业）收入的5‰”中取最小数
第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
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