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老师，我们进项大于销项，加计抵减期末有余额，分录怎么做呢？
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你好，结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费—增值税加计抵减
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2022 01/19 20:34
84784957 
2022 01/19 20:39
我们是进项大于销项不用缴税的，结转加计抵减的分录也是这样嘛？
紫藤老师 
2022 01/19 20:39
结转加计抵减的分录也是这样
84784957
2022 01/19 20:40
我们销项-进项还剩余部分进项税额，我们是放在增值税留抵税额这个科目里的，想问一下加计抵减这个应该怎么做呢
紫藤老师
2022 01/19 20:41
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费—增值税加计抵减
84784957
2022 01/19 20:45
老师，我们申报表是这样哦
紫藤老师
2022 01/19 20:46
你都需要去结转 的了额
84784957
2022 01/19 20:48
这样子的申报表分录应该是怎么做呢？
紫藤老师
2022 01/19 20:49
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费—增值税加计抵减
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
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