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建筑业在外地预交的个人所得税和企业所得税怎么计提入账
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你好，在外地预交的个人所得税和企业所得税
计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2022 01/19 21:33
84785020 
2022 01/19 21:35
应付职工薪酬~工资和平时计提的工资是用同一个科目吗？最后它要转到那边去
邹老师 
2022 01/19 21:36
你好，是的。根据岗位计提
借：工程施工，管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—工资
84785020
2022 01/19 21:39
汇算清缴时不需要调增吧
邹老师
2022 01/19 21:40
你好，这个不涉及调增处理的
84785020
2022 01/19 21:41
预交所的税可以抵减企业汇算清缴的所得税吗
邹老师
2022 01/19 21:41
你好，预缴的所得税，季度申报的时候可以抵扣。
汇算清缴的时候，填写在本年累计预缴税额栏次，可以抵扣总的应纳税额
84785020
2022 01/19 21:45
计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
结转 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬—工资
邹老师
2022 01/19 21:46
你好，最后一笔，准确来说是：计提工资。
84785020
2022 01/19 21:47
好的，感谢老师
邹老师
2022 01/19 21:48
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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