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请问老师，实际工作中，分哪几种情况下计提递延所得税资产？
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实际工作中，一般都是坏账的情况下，才会计提递延所得税。
2022 01/20 08:16
84785035 
2022 01/20 08:21
工作中，仅限于计提往来款应收账款坏账准备吗？还有其他吗？
小锁老师 
2022 01/20 08:24
这个情况最多，其他情况基本上都不存在。
84785035
2022 01/20 08:31
请问老师，递延所得税资产的税率怎么计算！小微企业，280万应纳税所得额的情况下。
小锁老师
2022 01/20 08:58
看你坏账集体了多少
84785035
2022 01/20 12:10
合计10万元
小锁老师
2022 01/20 12:38
那就是按照坏账的金额乘以税率就是递延所得税了
84785035
2022 01/20 15:38
税率我们所得税100万以下2.5% 100-300万用10% ，我用哪个税率，
小锁老师
2022 01/20 15:47
用的20%的，小微企业那个的
84785035
2022 01/20 15:52
应纳所得额100万以下*12.5%*20% 应纳所得额(100-300)万*50%*20%。请问老师我是不用区分和按照什么方法来定税率。直接用10万*20%吗？
小锁老师
2022 01/20 17:03
算递延所得税的时候是不用区分的
84785035
2022 01/20 17:09
也就是说，算递延所得税资产的时候只区别小微企业与非小微企业对吧？如果是小微20%，如果是非小微25%。
小锁老师
2022 01/20 20:06
嗯对，就是这个意思的老师
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