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公司上年奖金，年终奖借方记什么科目，是并于当月工资计缴个税吗？
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你好，计入应付职工薪酬，个税要按全年一次性奖奖金申报
2022 01/20 09:07
84784974 
2022 01/20 10:22
借方分别计入成本费用吗？
小宝老师 
2022 01/20 10:30
如果没有计提的话要计入费用
84784974
2022 01/20 10:36
比如2022.2月发2021年年终奖不能在2022.1月份计提然后2022.2月发放，并于2022.1月份的工资一起申报个税，而是要单独在电子税务局全年一次性奖金中申报吗？
小宝老师
2022 01/20 10:41
首先是在一月份申报没有问题，再就是，工资和奖金分别填写，一起申报扣款即可
84784974
2022 01/20 10:43
去年因为不知道没有计提，奖金在今年补计提会计分录怎么做？
小宝老师
2022 01/20 10:55
跨月就不用计提了，直接及费用吧，或者严谨点计入待处理以前年度损益
84784974
2022 01/20 12:21
借以前年度损益贷银存贷应交税费个税？
84784974
2022 01/20 12:23
计提也可以吧，贷应付职工薪酬然后这部分金额是要在费用，工资科目体现在汇算清缴报表？
小宝老师
2022 01/20 12:24
您好，我说的是费用要计入以前年度损益，个人所得税可以按照您说的操作
84784974
2022 01/20 12:25
那以前年度损益调整就不会影响上年费用科目？
小宝老师
2022 01/20 13:21
您好，不会的，正常是应该在上年计提，如果没有的话在今年要通过这个科目结转下
84784974
2022 01/20 15:04
涉及其他非损益科目做了这笔分录，上年数据汇算清缴时都要调整吗？
小宝老师
2022 01/20 15:09
不用的，本年申报的时调整前期即可
84784974
2022 01/20 16:40
不用调报送税务局的年度所得税表？
小宝老师
2022 01/20 16:46
不用调整去年的了，等下次申报在做调整就可以
84784974
2022 01/20 16:48
直接在本年申报表反应，这部分科目影响去年的数据？
小宝老师
2022 01/20 18:04
企业所得税年报以前年度损益调整在24行：弥补以前年度亏损（请填附表四）数据填写。再就是年报这不是还没开始吗可以直接安争取的申报
84784974
2022 01/20 18:36
两个股东，其中一个股东投资16万，撤股了，现金给9万，然后搬走了公司一些固定资产和存货
小宝老师
2022 01/20 18:39
实收资本全部变成没撤的股东，然后固定资产清理和收入确认，具体根据实际业务来，期待您的好评，谢谢
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