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上年汇算清缴报表还未报送，要报送时如何调整吗
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你好，如果调整是什么意思
2022 01/20 19:52
冉老师 
2022 01/20 19:53
如果没有报送，可以在10500那里，或者职工薪酬附表，税收金额加上这一笔钱
84784974 
2022 01/20 19:54
就是刚才说的上年年终奖在今年记入了费用科目交了个税，发放了，上年汇算清缴报表按2021年账上数据填写，不需要考虑这部分？
冉老师
2022 01/20 19:55
然后21年度纳税调减，就可以税前扣除了，学员
84784974
2022 01/20 19:59
汇算清缴21年涉及应付职工薪酬科目贷方数都要加上这一笔吗，
冉老师
2022 01/20 20:01
这个不用修改报表，只需要纳税调整，有个应付职工薪酬的附表，在税收金额那一个空格加上这个金额
84784974
2022 01/20 20:05
税收金额好像是系统自动等于账上记载借方数实际发生额吗？
84784974
2022 01/20 20:06
那是21年账上记载实际发生额要加上这一笔？
冉老师
2022 01/20 20:15
不是，税收金额是自己填写的
冉老师
2022 01/20 20:15
是21年账上记载实际发生额要加上这一笔
84784974
2022 01/20 20:17
其他不用调整吧？老师，如果21年成本做低了，21年税费已经缴纳了，怎么办。
84784974
2022 01/20 20:19
还是在成本调整明细表做调整吗，其他报表与账上数据保持一致？
冉老师
2022 01/20 20:25
其他不用调整吧，你们税费缴纳了，不是汇算清缴没申报吗
冉老师
2022 01/20 20:25
在应付职工薪酬附表填写即可的
84784974
2022 01/20 20:53
次年申报应付职工薪酬表税收栏减这个数加上2022年年终奖（在2023年报）对吗？
冉老师
2022 01/20 20:57
是的，你说的很对的，学员
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