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问题已解决
去年成本少做20多万，21年已扎账，预缴报表已经上报但21年汇算清缴报表还未做，21年账不动，直接在汇算清缴成本调整明细表把成本调上去20多万，可以吗？
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可以的，可以这样子处理的没问题。
2022 01/20 21:06
84784974 
2022 01/20 21:07
具体成本调整哪一栏呢？
陈诗晗老师 
2022 01/20 21:07
到时候的话，你再汇算的时候，直接把那个金额加到你的营业成本里面去填写就行了。
84784974
2022 01/20 21:11
老师，2022年要借以前年度损益调整
贷库存商品吗补做21年少结转成本分录？
陈诗晗老师
2022 01/20 21:13
不用的，你汇算的时候本身就是会算二一年的，这个不是以前年度损益调整直接放到营业。
陈诗晗老师
2022 01/20 21:14
直接放到营业成本就可以了。
84784974
2022 01/20 21:16
次月22年汇算清缴报表营业成本减这个金额吗？
84784974
2022 01/20 21:18
如果22年不补做21年分录，库存商品账上就会多
陈诗晗老师
2022 01/20 21:34
二二年的时候会算调减营业成本就行呀，你的总的累计金额不受影响。
84784974
2022 01/20 21:40
但是账上不做借以前年度损益调整
贷库存商品
借利分＿未分配利润
贷以前年度损益调整，
账上库存商品就多了
陈诗晗老师
2022 01/20 22:01
账上不用做呀，你只是调整表格里面的数据就行了。
84784974
2022 01/21 07:12
我是说，账上不做，库存商品不就多了吗？
陈诗晗老师
2022 01/21 08:52
并没有啊，同学你账上不用做呀，你账上只需要在二年的时候调整一次就行呀，后面的话，你只是汇算清交表格里面调就行了。
84784974
2022 01/21 09:33
在2022年怎么调整分录？
陈诗晗老师
2022 01/21 09:38
J以前年度损益调整，贷库存商品。
84784974
2022 01/21 09:44
然后把以前年度损益调整转利润分配-未分配配利润？
陈诗晗老师
2022 01/21 10:02
对了对了，再把这个转到利润分配，未分配利润。
84784974
2022 01/21 10:14
非常感谢！
陈诗晗老师
2022 01/21 10:20
不客气，祝你工作愉快。
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