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老师，您好！我单位因为社保局多收了一个职工的养老金，在去年12月交费时退回了，只让我单位缴了一个养老金差额。因为工资发放比社保缴纳的早，所以没有从个人里面扣减出来单位，这月我们发放工资补扣了这一块养老金，但是出现“其他应付款-基本养老金”补扣的余额，我不知应该如何做账？
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你好！当时退款和缴纳差额你怎么做的会计分录？
2022 01/20 23:02
84785020 
2022 01/20 23:10
老师，当月工资扣养老金1862.14减去社保缴纳差额471.34，等于1390.8元为12月挂账“其他应付款-其他”。这月工资补扣12月全年的新标准差额1801.44元，于是这个1801.44元就在“其他应付款-基本养老金”有了余额？
耿老师 
2022 01/21 05:07
你好！和你的其他科目对调一下
84785020
2022 01/21 07:08
老师，12月的挂账金额1390.8在“其他应付款-其他”的贷方，这月的挂账金额1801.44元也在“其他应付款-基本养老金”的贷方，都在贷方我怎么不会调呢？老师
耿老师
2022 01/21 07:43
你好！这个差额是单位部分还是企业部分？
84785020
2022 01/21 07:51
老师，12月社**回一个退休职工的个人部分，单位不再退给个人，社保用这个退还部分减去应该交的算出一个数字，我当时只交了这个算出的数字所以就产生了“其他应付款-其他”1390.8元。这个月工资表里面补扣了去年职工个人应该缴纳的一部分养老金，所以就产生了“其他应款-基本养老金”1801.44元，我现在也不明白了？
耿老师
2022 01/21 08:30
你好！不退的话计入营业外收入就可以
84785020
2022 01/21 08:43
老师，关键是我这两个贷方挂账金额我没办法处理，都在贷方，不知如何做账？
耿老师
2022 01/21 09:38
你好！借其他应付款贷营业外收入这是退回多扣金额的
84785020
2022 01/21 09:41
老师，营业外收入在贷方提现，这个“应付账款”也在贷方，怎么相抵啊？
耿老师
2022 01/21 10:01
你好！不是不给了吗？借其他应付款贷营业外收入
耿老师
2022 01/21 10:02
借方和贷方不就平了？
84785020
2022 01/21 10:04
老师，“其他应付款-基本养老金”贷方的金额，怎么处理呢？
耿老师
2022 01/21 10:30
你好！人员退休了这钱不退给职工了对吧！借其他应付款-基本养老金 贷营业外收入
84785020
2022 01/21 10:41
老师，不做收入，想着把单位部分扣减一下，但是就是不知道怎么做账？
耿老师
2022 01/21 10:45
你好！那就冲减管理费用
84785020
2022 01/21 10:53
老师，这些我都想到了，就是帐做不平，这两个贷方余额下不掉？
耿老师
2022 01/21 11:15
你好！借管理费用负数借其他应付款整数 这样还不平？
84785020
2022 01/21 15:34
老师，因为我集团要求，销售费用-职工薪酬的借方数和应付职工薪酬的贷方数，是一个数字，所以我感觉冲费用，下其他应付款，是不合适的，老师
耿老师
2022 01/21 15:36
你好，收入你们不让确认，费用你们不让冲真没法调
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