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问题已解决
老师你好！个人所得税11月份的时候没有交个税，我在1月的时候才更正申报，1月份交了11月12月个人所得税，我11月和12月要计提个人所得税吗？
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你好，需要的在工资里面集体。
2022 01/21 09:23
84785000 
2022 01/21 09:31
怎么分录？
郭老师 
2022 01/21 09:33
借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资应交税费个税。
借应交税费个税贷银行存款
84785000
2022 01/21 09:33
就是计提工资时，一起借，管理费用—工资，贷，应付职工工资，应付个人所得税
郭老师
2022 01/21 09:34
不用的，这个在工资里面计提，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，这个工资包含个人负担的社保、个税加上实际发下去的。
84785000
2022 01/21 09:35
银行存款账，在计提12月工资时还没有银行存款付
郭老师
2022 01/21 09:36
12月份计提工资，计提的时候不就包含着吗？你需要自己提前算出来。
84785000
2022 01/21 09:38
好的！谢谢
郭老师
2022 01/21 09:38
不用客气，工作愉快。
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