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问题已解决
老师中午好，我想请教一下，比如在境内，境外分支机构都有应纳税所得额，但是在境外已经预缴的企业所得税大于境外的抵免限额，这种就不需要在我国补税了是吧
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你好，是的呢。你的理解正确的呢
2022 01/21 11:47
84784996 
2022 01/21 11:48
感谢老师呢
小小霞老师 
2022 01/21 11:57
不客气，祝你一切顺利
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老师，我想问一下
1.这种境外A国家有两个子公司，一个子公司盈利，一个子公司亏损，那在计算抵免限额的时候是用盈利的甲公司减去乙公司的亏损再计算A国的抵免限额吗？图片上的题因为年代太久，也没有找到相关政策，还请老师解答一下。
2.境内所得额是减去了以前年度弥补的亏损，还是说没有减去，要将境内所得和境外所得合并后计算出总的所得额再弥补亏损呢
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A
(一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
(二)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。
(三)境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
B
服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内;
B规定了只需要一方在境内为什么A中3条不属于境内了？并没有规定在境内境外使用
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