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小型微利企业填写A107040为啥计算减免所得税时要*0.25*0.9，而不是直接*0.25
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你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
应纳税所得额低于100万的时候，减免所得税=利润总额*（25%—2.5%），也就是减免所得税=利润总额*0.25*0.9
2022 01/21 12:04
84785023 
2022 01/21 12:09
那为啥算完结果跟我缴纳的差了2分
邹老师 
2022 01/21 12:10
你好，能提供一下申报表图片吗
以及你计算的过程吗？
84785023
2022 01/21 12:12
前一个是4季度的，后一个是准备填写年度的，是第四季度成立的小规模
邹老师
2022 01/21 12:56
你好，请看你提供的图片，两个利润总额都不同啊
84785023
2022 01/21 12:58
在一月交了1.1的印花税
84785023
2022 01/21 12:58
实际缴纳152.24的所得税
邹老师
2022 01/21 13:01
两个利润总额不同，是导致减免税额不同的原因所在
84785023
2022 01/21 13:11
我把1.1去了就行了吧
邹老师
2022 01/21 13:12
你好，应当做到二者一致，减免的税额自然就是一致的
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