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请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
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同学你好
借银行
贷应交税费所得税
2022 01/21 15:58
84784973 
2022 01/21 16:01
那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
朴老师 
2022 01/21 16:21
同学你好
是跨年的退税吗
84784973
2022 01/21 16:30
汇算清缴后的退所得税，
朴老师
2022 01/21 16:33
同学你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84784973
2022 01/21 16:42
如果是小企业会计准则呢
朴老师
2022 01/21 16:55
同学你好
借银行
贷应交税费－所得税
借应交税费
贷利润分配未分配利润
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