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建账是漏盘点一项固定资产，导致资产少了，负债多了，现在如何调账
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你好，固定资产少记先做固定资产补记分录，借记固定资产，贷记银行存款/应付账款，然后根据少记的固定资产原值，确认折旧金额是多少，看折旧的金额有多少计入“制造费用”科目核算，有多少是计入“管理费用”科目核算。再根据折旧直接调整以前年度损益调整，然后调整应交所得税。
扩展知识：
2022 01/22 12:00
84784975 
2022 01/22 12:03
没明白，我现在是投资额是对的，银行存款是对的，现在就是固定资产的金额少了，未分配利润不对
徐悦 
2022 01/22 12:39
那当时固定资产是怎么付款的呢
徐悦
2022 01/22 12:40
也就是说当时建账的时候，除了固定资产科目错了，还有哪个科目不正确。
84784975
2022 01/22 12:45
直接盘点当的期初数
84784975
2022 01/22 12:46
那就是未分配利润
84784975
2022 01/22 12:47
资产少了，所以不就少了
84784975
2022 01/22 12:47
资产少了，权益不就少了
84784975
2022 01/22 12:47
就这两个科目
徐悦
2022 01/22 12:47
嗯，明白了，但是盘点，差额用未分配利润。
这样的话，就用以前年度损益调整做分录。
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
84784975
2022 01/22 12:49
好的，知道了
徐悦
2022 01/22 12:50
好的，祝您工作愉快。
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