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老师,税控设备减免税款,一般纳税人享受时做分录:借:应交税金-应交增值税(减免税款),贷:管理费用,是吧,这个减免税款的科目什么时间转平呢,是次月交税时做分录: 借:应交税费-未交增值税, 贷:应交税费-应交增值税(减免税款), 贷:银行存款, 这样做吗, 还是月末结转未交增值税时: 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-未交增值税, 贷:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 应该在什么时间结转呢

84785008| 提问时间:2022 01/22 14:32
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小小霞老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好, 开票税控盘抵扣分录, 收到税盘发票并付款的时候, 借:管理费用-办公费, 贷:银行存款, 抵扣增值税的时候, 借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字, 借:管理费用-办公费 借方红字。
2022 01/22 14:37
84785008
2022 01/22 14:42
前面这两笔知道,后面减免额里有余额了,这个什么时间结转掉呢
小小霞老师
2022 01/22 16:02
借;应交税费——未交增值税  贷;应交税费——应交增值税(减免税款)
84785008
2022 01/22 17:07
是在当月做这笔分录,还是次月交税时再做呢
小小霞老师
2022 01/22 17:10
你好,是次月交税时做分录
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