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老师，公司10200元买了一个停车位 该怎么做分录，发票开不动产其他不动产
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你好:
借:固定资产
应交税费-应交增值税-进项税额(如果是一般纳税人，如果不是，全额计入固定资产)
贷:银行存款 10200
2022 01/22 16:59
84784964 
2022 01/22 17:01
老师，这个放不了长期待摊费用吗
84784964
2022 01/22 17:01
固定资产那要按几年分摊呀
84784964
2022 01/22 17:02
公司买的停车位也要做固定资产吗
宋艳萍老师 
2022 01/22 17:04
可以按月计提折旧，不动产规定是20年。
宋艳萍老师
2022 01/22 17:04
按年计提折旧也可以
84784964
2022 01/22 17:05
我们是小规模纳税人
之前公司买车我也是按4年计提折旧，这个买的停车位可以按四年计提折旧吗
宋艳萍老师
2022 01/22 17:10
车是税法规定按4年计提。按税法规定年限计提比较省事。你可以会计上按20年提，税法上可以一次性扣除，然后再每年调增。
84784964
2022 01/22 17:13
不怎么明白老师说的什么意思
宋艳萍老师
2022 01/22 17:17
我把固定资产税前一次性扣除的文件找一下发你
宋艳萍老师
2022 01/22 17:19
目前这个文件已经延期到2023年
一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。
84784964
2022 01/22 17:27
之前的固定资产
已经做四年的计提折了
现在就是这个停车位
要怎么做分录
账上怎么处理
谢谢老师！
宋艳萍老师
2022 01/22 17:35
借:固定资产 102000
贷:银行存款 102000
每年计提折旧:
借:管理费用102000/20=5100
贷:累计折旧5100
84784964
2022 01/22 17:58
老师我可以不用按20年来提吗
我想按四年来提
102000x（1-5%）好的＝96900
96900÷48＝2018.75
按4年残值5％，每月计提2018.75，可以吗，不想计提到20年太久了
宋艳萍老师
2022 01/22 18:04
可以按4年提，属于加速折旧，后面每年汇算清缴时要把已经折的调增纳税。
84784964
2022 01/22 18:05
到时候是我自己把折的调增纳税吗，那到时候可以怎么算呢
宋艳萍老师
2022 01/22 18:07
102000/4=25500
102000/20=5100
前四年每年纳税调增25500-5100
84784964
2022 01/22 18:08
我们是小规模纳税人也要调的吗
宋艳萍老师
2022 01/22 18:09
企业所得税和一般纳税人规定是一样的
84784964
2022 01/22 18:09
我们是合伙企业，有限合伙
不交所得税的
宋艳萍老师
2022 01/22 18:10
哦哦，合伙企业不用调增，因为你们缴纳个人所得税
84784964
2022 01/22 18:11
是的，我们缴纳个人所得税
那是不是就可以按四年来计提折旧了
宋艳萍老师
2022 01/22 18:20
没有查到合伙企业可以缩短不动产的计提年限。建议还是按照20年计提。
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