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你好，单位是建筑公司，平时每月计提工资每月发，但以法人的账户发（实际没发），贷方为其他应收款-法人，年底老板要发管理人员及工人工资账务该如何操作呢？
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你好，学员这个是实际发放吗
2022 01/23 21:04
84785037 
2022 01/23 21:05
账面上是以法人账户发的
冉老师 
2022 01/23 21:06
那就挂法人其他应付款，学员
84785037
2022 01/23 21:07
什么意思？
84785037
2022 01/23 21:08
我平时发工资借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-某法人
84785037
2022 01/23 21:09
但年底实际要发工资，该如何做账？
冉老师
2022 01/23 21:10
实际从公司账户发放的话，冲减其他应付款
冉老师
2022 01/23 21:11
年底是法人账户发放的话，不用账务处理
冉老师
2022 01/23 21:11
按照上面处理即可的，学员
84785037
2022 01/23 21:17
没明白，员工年终要发60000，该如何做分录
84785037
2022 01/23 21:21
年末.法人其他应付款余额在借方，我重新调整科目到其他应收款借方，员工年终要发60000，该如何做分录？
冉老师
2022 01/23 21:57
如果是这样
借管理费用
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
冉老师
2022 01/23 21:57
按照这个分录处理，因为其他应收在借方了，表示不欠款员工了
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