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年终奖必须在当年申报吗？如果当年没有申报，第二年年初又要发放，怎么办
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你好，发放的策略申报就可以的，这个没有影响。
2022 01/24 11:52
郭老师 
2022 01/24 11:52
只要汇算清交之前发下去，都可以抵扣所得税。
84784964 
2022 01/24 11:53
可是当月没有计提啊
郭老师
2022 01/24 11:56
可以补
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬，小企业会计准则做账的。
84784964
2022 01/24 11:59
这笔分录在几月份补啊
郭老师
2022 01/24 12:02
你好在一月份做。了
84784964
2022 01/24 12:04
个税在什么时候申报呢？做到一月份，那这笔费用不就做为22年的费用扣除了？
郭老师
2022 01/24 12:07
发放的次月申报个税，如果是一月份发放的，在二月份申报。
郭老师
2022 01/24 12:07
你抵扣了二一年，就不允许抵扣二年了。
84784964
2022 01/24 12:11
没有，我是21年没有申报，也没有发放，更没有抵扣。现在要发放21年年终奖，就是问问能不能补申报，怎样补？
郭老师
2022 01/24 12:14
你好，你没有发放的话，没法申报个税的发放的次月申报个税，你在一月份发放的在二月份申报个税。
84784964
2022 01/24 12:16
意思是年终奖和工资不一样？工资先计提再申报和发放。年终奖是先发放，再申报？不用计提吗？
郭老师
2022 01/24 12:17
年终奖先计提再发放，然后申报个税。你的工资也是这么做的，你的年终奖没有计提，你可以补上的呀，你想要抵扣二一年的还是抵扣二二年的，我给你调整的分录。
84784964
2022 01/24 12:18
这个属于21年的年终奖，不是应该只能抵扣21年的吗？可以选择在22年吗？
郭老师
2022 01/24 12:19
可以的，可以做到二二年的
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬，
汇算清缴的时候抵扣二一年的所得税。
84784964
2022 01/24 12:21
就是还是在1月份凭证里补提补发对吧？然后汇算清缴的时候抵扣21年所得税？
郭老师
2022 01/24 12:22
第一个对的第二个是的
84784964
2022 01/24 12:23
那如果是直接做到22年分录是什么
郭老师
2022 01/24 12:24
你好，你要抵扣二二年的所得税，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
84784964
2022 01/24 12:26
我们21年有盈利，所得税已经预交了，汇算的时候再把这笔年终奖加上去，企业就亏损了，又要涉及退税吧？
郭老师
2022 01/24 12:27
对的是的会退税的。
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