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老师好，计提增值税和附加税，还有企业所得税，印花税的时候怎么写分录？
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你好，增值税方面是一般纳税人吗？
计提附加税
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
计提所得税
借：所得税费用 ， 贷：应交税费—企业所得税
印花税不需要计提，缴纳的分录是
借：税金及附加—印花税 ， 贷：银行存款
2022 01/24 16:30
84785017 
2022 01/24 16:48
是小规模
邹老师 
2022 01/24 17:02
你好，小规模纳税人，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方。不需要单独计提
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
84785017
2022 01/24 17:06
发生的时候增值税分录怎么写？
邹老师
2022 01/24 17:07
你好，小规模纳税人，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方。不需要单独计提
取得收入的时候，借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
缴纳增值税的时候，借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
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