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我司20年有一张发票被认定为虚开的发票要调减支出，调增利润，且要调整20年企业所得税，请问如何在22年度调整会计分录
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你好，当时的分录是怎么做的？
2022 01/24 16:53
84784989 
2022 01/24 16:54
借:主营业务成本 贷:银行存款
郭老师 
2022 01/24 16:55
你好，借应付账款贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷应付账款。
郭老师
2022 01/24 16:56
第一个分录，他的意思是红冲你的发票，第二个是你已经支付了，没法再退回钱来了。
84784989
2022 01/24 16:58
分录是做在22年还是21年，现在小企业会计制度要通过以前年度损益吗？那我还要补交企业所得税
郭老师
2022 01/24 16:58
你好，这个分录做到二二年就可以的，把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润。
郭老师
2022 01/24 16:58
补交的企业所得税借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
借应交税费贷银行存款。
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