免费问答

5.销售C材料1000千克给丽华公司，该批材料单位入库成本为9元，开出普通发票显示总金额为16950元，款未收。 借：应收账款16950 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税(销项税额)1950 借：主营业务成本9000 贷：原材料9000 6.台风过境，致损车间用A设备一台，现予以报废，原值80000元，直线法每月计提折日额为2000元,至上月末已计提折旧36000元。请判断该项因台风致损而在本月报废的固定资产，本月是否需要计提折旧，若不需要请说明理由，若需要请写出相关分录。并将该固定资产转入清理。 当月减少固定资产照提折旧 借：制造费用2000 贷：累计折旧2000 转入清理：借：累计折旧38000 固定资产清理42000 贷：固定资产80000 7采购部门经理采购C材料出差回来，报销差旅费2400元(其中包含来回机票共1090元，符合增值税抵扣条件，税率为9%)，原预借3000元，现金退回余款。 借：现金600 管理费用-差旅费2310 应交税费-应交增值税（进项税额）90(不考虑机场建设费) 贷：其他应收款3000 8.用银行存款缴纳上月未交的增值税9916元，缴纳上月应交的企业所得税 2300元 借：应交税费-未交增值税9916 应交税费-企业所得税2300 贷：银行存款12216 9.取得报废车间A设备的残料收入1770元，用现金收款。结转报废 A设备的相关净损益。(假设不考虑清理过程中的税费影响) 借：现金1770 贷：固定资产清理1770 借：营业外支出40230 贷：固定资产清理40230 10.开出转账支票支付本季度利息费用3000元。(前两月已预提，每月金额相等) 借：财务费用1000 预提费用2000 贷：银行存款3000 11.接受捐赠固定资产一台，原值10000元，不考虑增值税。 借：固定资产10000 贷：资本公积-接受捐赠固定资产10000

谢谢老师

5.销售C材料1000千克给丽华公司，该批材料单位入库成本为9元，开出普通发票显示总金额为16950元，款未收。 借：应收账款16950 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税(销项税额)1950 借：主营业务成本9000 贷：原材料9000 6.台风过境，致损车间用A设备一台，现予以报废，原值80000元，直线法每月计提折日额为2000元,至上月末已计提折旧36000元。请判断该项因台风致损而在本月报废的固定资产，本月是否需要计提折旧，若不需要请说明理由，若需要请写出相关分录。并将该固定资产转入清理。 当月减少固定资产照提折旧 借：制造费用2000 贷：累计折旧2000 转入清理：借：累计折旧38000 固定资产清理42000 贷：固定资产80000 7采购部门经理采购C材料出差回来，报销差旅费2400元(其中包含来回机票共1090元，符合增值税抵扣条件，税率为9%)，原预借3000元，现金退回余款。 借：现金600 管理费用-差旅费2310 应交税费-应交增值税（进项税额）90(不考虑机场建设费) 贷：其他应收款3000 8.用银行存款缴纳上月未交的增值税9916元，缴纳上月应交的企业所得税 2300元 借：应交税费-未交增值税9916 应交税费-企业所得税2300 贷：银行存款12216 9.取得报废车间A设备的残料收入1770元，用现金收款。结转报废 A设备的相关净损益。(假设不考虑清理过程中的税费影响) 借：现金1770 贷：固定资产清理1770 借：营业外支出40230 贷：固定资产清理40230 10.开出转账支票支付本季度利息费用3000元。(前两月已预提，每月金额相等) 借：财务费用1000 预提费用2000 贷：银行存款3000 11.接受捐赠固定资产一台，原值10000元，不考虑增值税。 借：固定资产10000 贷：资本公积-接受捐赠固定资产10000